Carlos Cristino Sarabia Díaz
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Formación Académica[edit]
[1]Licenciado en Derecho, por la facultad de derecho de la Universidad Autónoma de Sinaloa; cuenta con un Postgrado en Especialidad de Impuestos y también con una Maestría en Derecho Económico por la Universidad Panamericana, así como una especialidad en el Instituciones Técnicas Tributarias y Fiscalidad Internacional Instituto de Estudios Fiscales del Ministerio De Economía y Hacienda de España, Posgrado en Alta formación en Justicia constitucional y Tutela Jurisdiccional de los Derechos en la Universidad de Pisa, Italia.
Profesionalmente ha sido Secretario de acuerdos de la mesa de Sindicatos de la Junta de Conciliación y Arbitraje del Estado de Sinaloa; Coordinador de asesores jurídicos en materia administrativa ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Estado de Sinaloa; Director Jurídico de la Cámara Nacional de Comercio, Servicios y Turismo de Culiacán; Subadministrador de Resoluciones “2” dependiente de la Administración Local Jurídica de Ingresos de Culiacán, Sinaloa, Catedrático de la Escuela Libre de Derecho en Sinaloa (materia: amparo); Administrador Local Jurídico de Ingresos de Nogales; Administrador Local Jurídico de Ingresos en Obregón; Administrador de Normatividad de Comercio Exterior “2”, del Servicio de Administración Tributaria y desde hace 20 años Socio fundador de la Firma Revueltas Sarabia y Asociados - Xtrategas.
Autor del libro, “El Agente Aduanal”
Como Socio Fundador y líder de la prestigiosa firma [2]Xtrategas Efectividad de Negocio, se especializa en generar rentabilidad identificando o creando áreas de oportunidad en costos asociados a los negocios; lleva el control particular de cada uno de sus clientes en los servicios a continuación mencionados:
Blindaje legal[edit]
Diseña y elabora estrategias para prevenir contingencias legales, logrando que la operación de su empresa cumpla con la normatividad aplicable, provocando mejora continua y optimización de recursos.
Defensa fiscal, comercio exterior y administrativa[edit]
- Diseña e implementa innovadoras estrategias legales en defensa de los intereses de sus clientes, en casos como:
- Determinaciones de autoridades que afecten la esfera jurídica de su empresa, entre los que se encuentran
- Inexacta clasificación
- Subvaluación;
- Multas;
- Embargo de mercancías;
- Omisión de contribuciones al Comercio Exterior;
- Incumplimiento de regulaciones y restricciones no arancelarias y/o Normas Oficiales Mexicanas;
- Datos falsos o inexactos de domicilio y Registro Federal de Contribuyentes tanto de los importadores como de los proveedores;
- Procedimientos de verificación de origen conforme a los Tratados de Libre Comercio;
- Investigaciones del proveedor en el extranjero;
- Suspensión de padrón de importadores;
- Cancelación de autorizaciones, almacén general de depósito fiscal, recinto fiscal, fiscalizado, fiscalizado estratégico, consolidación de carga, depósito fiscal de la industria terminal automotriz;
- Procedimiento de cobro coactivo (embargo de cuentas bancarias, intervención de caja, embargo de negociación, embargo de cartera de clientes, entre otros).
- Procedimientos de suspensión, cancelación o extinción de patentes aduanales.
- Procedimiento de Dumping.
- Facultades de comprobación en materia de obligaciones fiscales: visitas domiciliarias, revisión de gabinete, requerimientos.
- Amparo contra leyes, reglamentos o reglas, entre otros.
- Procedimiento administrativo derivado del incumplimiento a las obligaciones en materia de la Ley Antilavado.
- Procedimientos alternativos de solución de controversias.
Servicios complementarios[edit]
Es líder de la firma que representa y defiende los intereses de los agentes aduanales confederados (CAAAREM), en contra de los procedimientos administrativos de suspensión, cancelación y extinción de patente iniciados por el Servicio de Administración Tributaria.
Ha obtenido resoluciones y sentencias definitivas favorables con un porcentaje de efectividad mayor al 98% de los casos atendidos.
En procedimientos de suspensión, cancelación y extinción de patente, tiene la mayor experiencia en nuestro país.
El primero en diseñar estrategias efectivas con las que se obtuvieron resoluciones que permiten que el agente aduanal, suspendido o cancelado, continúe en el ejercicio de su función; más de 300 casos lo confirman.
Otros servicios diseñados de manera exclusiva por el MDE Carlos Cristino Sarabia Díaz, para la atención de las necesidades específicas del gremio, son:
Asesoría en la operación día a día de comercio exterior.[edit]
- Diagnóstico y evaluaciones de riesgo documentado en expedientes (soluciones integrales preventivas y correctivas en estos casos).
- Consultoría respecto de casos concretos que ponen o pondrían en riesgo la patente aduanal.
- Defensa en contra de procedimientos que responsabilizan administrativa y/o fiscalmente, de manera directa o solidaria, al agente aduanal.
Migración de “Agente Aduanal” a “Agencia Aduanal (Patente Corporativa)”,[edit]
Se le garantiza a su titular asegurar la inversión en el negocio y la continuidad en sus operaciones. Entre las tareas que se realizan para este servicio, destacan las siguientes:
Análisis integral de la documentación corporativa.
- Revisión y valoración preventiva basadas en el muestreo de sus operaciones a fin de cumplir y/o corregir, en la parte administrativa y/o aduanera, cualquier requisito específico qué se requiera.
- Cumplimiento legal y normativo en todo momento.
- Orientación respecto de la conveniencia de constituir una nueva sociedad o modificar alguna existente.
- Seguimiento para asegurar un proceso de migración que dé continuidad, de manera segura e ininterrumpida, a la prestación de los servicios.
Recinto Fiscalizado estratégico.
Realiza las gestiones necesarias para la obtención de las autorizaciones relacionadas con el Recinto Fiscalizado Estratégico.
• Habilitación de inmueble como Recinto Fiscalizado Estratégico.
• Autorización como Administrador de Recinto Fiscalizado Estratégico.
• Autorización como Operador en Recinto Fiscalizado Estratégico.
El RFE se trata de un régimen aduanero que ofrece ventajas y facilidades administrativas, aduaneras y fiscales, consistentes en la introducción por tiempo limitado de mercancías para ser objeto de manejo, almacenaje, custodia, exhibición, venta, distribución, elaboración, transformación o reparación.
ofrece también, una variedad de soluciones para provocar el correcto cumplimiento del marco normativo de la actividad empresarial en la cadena de suministro, generando en el corto plazo a los empresarios, entidades públicas y privadas, seguridad y competitividad.
Diagnóstico en materia de comercio exterior[edit]
Efectúa el análisis de su negocio respecto a la operación de comercio exterior y cadena de suministro, lo cual permite conocer el nivel del cumplimiento normativo, optimización de recursos, así como identificar las áreas de oportunidad que incrementan la competitividad.
Consultoría y asesoría[edit]
Proporciona orientación personalizada ante posibles contingencias o dudas legales, en torno al correcto cumplimiento de las obligaciones.
Auditoria Fiscal, financiera y contable[edit]
Examina las estrategias fiscales, financieras y contables implementadas por su empresa, con el objeto de verificar el debido cumplimiento de las obligaciones a que se encuentra sujeto.
Precios de Transferencia[edit]
Análisis de cumplimiento en materia de precios de transferencia, conforme a la Ley del Impuesto Sobre la Renta, verificando si su operación con partes relacionadas respeta el principio de plena competencia; atender visitas y revisiones de la autoridad fiscal, así como gestionar, de acuerdo a su interés, un acuerdo anticipado en materia de precios de transferencia –APA-.
